跨境稅務邁入高透明時代
安致勤資受邀解析臺美資產傳承關鍵策略

2026年4月20日，安致勤資會計師集團受邀出席由臺北市美國信託傳承協會於政大公企中心舉辦之「臺美雙重稅務身分的最佳解決方案」專題講座首場，與現場眾多關注跨境資產與家族傳承議題之專業人士與高資產族群，共同探討當前國際稅務環境下的關鍵挑戰與因應策略。

在全球稅務透明化趨勢持續深化之際，隨著臺美租稅協定（ADTA）推進、CFC制度全面落實，以及AI查稅技術逐步導入，跨境資產申報與稅務規劃已邁入嶄新階段。面對制度與科技雙重驅動的變革，如何在合規前提下進行有效配置，已成為高資產族群不可忽視的重要課題。

本次講座由安致勤資集團創辦人呂旭明會計師代表開場致詞，指出在高度透明與科技監管並行的環境中，傳統以節稅為導向的規劃思維已逐漸轉型，取而代之的是結合法律、稅務與制度工具的整合性策略，以達成資產保全與世代傳承之長期目標。

在專題分享環節中，安致勤資會計師集團團隊分別從不同面向深入解析跨境稅務實務。台灣律師許博升就臺灣CFC制度下的合規申報重點進行說明，並提出資產配置之具體策略；具備美國紐約州律師及臺灣律師資格的蘇姿樺，則透過Streamlined程序實務案例，剖析AI查稅機制下未完整申報之補救途徑，提供清晰且具操作性的解決方向。此外，美國加州律師許登淵亦分享美國信託架構於跨境資產規劃中的應用，說明如何透過制度設計，在合法合規前提下，協助客戶達成資產隔離、風險控管與順利傳承之目標。

除安致勤資團隊外，本次活動亦邀集多位不同領域專家進行分享。特地自美國來臺之美國威望信託首席執行官呂嘉昕指出，信託的本質不應僅為資產轉移工具，更應成為承載家族價值與願景的制度設計；透過指示型信託，家族得以在制度內靈活運作，而非受制度所限。

此外，企業・家・國際集團首席執行官邢啟賢，從保險架構切入，說明如何整合臺美兩地稅務規劃並創造穩定稅源，為資產配置提供更多元的工具與思維；恆理環球顧問事務所私人客戶總監朱冠霖，則從國籍與稅籍身分轉變角度出發，解析在全球政治與稅務環境變動下，如何透過策略性規劃，有效降低風險並提升整體資產布局的彈性。

本次講座於熱烈交流中圓滿落幕。安致勤資會計師集團表示，在全球稅務環境快速變動之下，跨境資產與傳承規劃已不再僅屬高端議題，而是需要及早布局的重要課題。未來亦將持續透過專業參與與知識分享，協助客戶在複雜制度中建立清晰方向，穩健實現資產保全與世代傳承之目標。

在制度不斷進化的時代，真正的風險，從來不是改變，而是沒有提前準備。