簡體中文 | 繁體中文 | English

ja_mageia

美國信託設立流程 PDF 列印 E-mail

以成立美國不可撤銷信託為例列舉如下:

一、 美國不可撤信託成立之先前評估工作;

  • 確定家族下一代未來是否已經定居美國或未來將定居美國、有無可能放棄美國身分;
  • 確認家族財產有無達USD10以上;
  • 確認財產是否進入美國、以美國信託或法人主體控有;
  • 其他個別案件考慮;考量移由非美國身分人士于美國成立不可 撤銷信託,不宜由美籍人士成立,考慮會有隔代贈與、遺產稅問題

二、 評估與確定設立美國信託所在州;目前可選擇:德拉威爾州、內華達州、新罕布什爾州、南達科塔州。

三、 確定美國信託合作之律師;

四、 確定美國信託受託人;具美國身分的設立信託所在州的個人或該州專業受託公司;

五、 與美國信託專業律師討論與擬定相關信託合約,以符合委託人之要求與受益人最大權益的保障;

六、 確認信託之保護人、投資委員、分配委員與選擇委員;

七、 信託委託人簽署信託合約或進行合約簽署之見證;

八、 信託受託人或其他關係人翻譯與說明信託合約相關內容;

九、 確認受託人已向美國IRS申請信託之IRS TAX EIN (EMPLOYER IDENTIFICATION NUMBER )

十、 受託人向美國信託所設立的州開立信託之銀行帳戶或投資帳戶;

十一、 委託人將境外資金自境外帳戶匯入美國信託所設立之銀行帳戶,必要時設立人于境外先行轉換為美國國債再移入美國信託,以避免潛在美國贈予稅風險;

十二、 受託人依據信託保護人或信託投資諮詢委員指示成立美國LLC公司,以準備購置美國資產或進行金融商品投資;

十三、 由受託人指定美國LLC公司之執行董事或經理人(原則上由信託保護人或信託投資諮詢委員)開始依據信託合約給於之許可權進行受託資金之管理、投資、孳息  取得、資本利得實現

十四、 受託人依據信託合約之約定將信託孳息或本金之分配給於受益人

十五、 受託人於境外信託設立人贈與行為發生次一年度向IRS申報3520,如果未申報可能發生25%之未申報罰款

十六、 受託人將每年信託收益按照信託合約規定分配給信託受益人(原則上信託孳息、收益不留在信託本身變成Principle,用以避免信託較受益人為高之稅率)

十七、 不可撤銷信託應委託專業信託會計師(或由受託公司專業信託會計部門)代為開立K1&IRS申報1041

十八、 每年繳內受託人及信託秘書公司之年度費用

 

 

友善連接